ضريبة أرباح رأس المال في تايلاند: ما ينبغي أن يعرفه مالكو العقارات الأجانب
Central City Property · 13 July 2025 · 2 دقيقة قراءة
في حين أن تايلاند ليس لديها "ضريبة مكاسب رأس المال" مستقلة، فإن أي ربح من مبيعات العقارات يتم التعامل معه على أنه الدخل العادي وتخضع للضريبة وفقًا لذلك بموجب نظام ضريبة الدخل الشخصي أو نظام ضريبة الشركات.
1. للبائعين الأفراد 🧑
لا ضريبة ثابتة على مكاسب رأس المال - بدلا من ذلك، ضريبة الاستقطاع (WHT)، يتم حسابها باستخدام صيغة خاصة تعتمد على القيمة المقدرة, مدة الملكيةو معدلات ضريبة الدخل التصاعدية (5-35٪)، بمثابة ضريبة بديلة على "أرباح رأس المال"
كيف يتم حسابها:
يتم تخفيض قيمة الممتلكات التي تقدرها بعامل يزداد مع سنوات الملكية.
ويتم تقسيم الباقي على إجمالي السنوات المملوكة.
يتم فرض ضريبة على هذا الرقم السنوي باعتباره دخلاً وفقًا لشرائح الضرائب الشخصية في تايلاند.
ثم يتم خصم إجمالي ضريبة WHT من عائدات البيع في مكتب الأراضي
العبء الناتج:يدفع البائعون الأجانب عادة ما بين ضريبة فعالة تتراوح بين 1% و3% سعر البيع - أقل بكثير من الحد الأقصى للسعر الهامشي.
2. لبائعي الشركات 🏢
شقة 1٪ ضريبة مقتطعة يتم تطبيقه على أعلى من سعر البيع المسجل أو القيمة التقديرية، تم تحويلها في وقت التحويل
3. ضرائب إضافية على التخلص
عند بيع العقار، قد يتم تطبيق ضرائب أخرى أيضًا اعتمادًا على المدة التي احتفظت فيها بالأصل:
الضريبة
معدل
متى ينطبق
من يدفع
ضريبة الأعمال المحددة (SBT)
3.3%
البيع خلال 5 سنوات من الاستحواذ
البائع
رسوم الضريبة
0.5%
البيع بعد 5 سنوات أو أكثر (بدون SBT)
البائع
الضريبة المستقطعة (انظر أعلاه)
1-35% (فعالة 1-3%)
ينطبق دائمًا عند النقل
المشتري يحجب
إذا كنت تبيع في غضون سنوات 5، تدفع SBT (3.3٪) و لا يوجد ضريبة الدمغة.
بعد 5 سنوات، يمكنك تجنب SBT ولكن الدفع رسوم الدمغة (0.5%) بالإضافة إلى ضريبة الاستقطاع المحسوبة
4. البائعون الأجانب مقابل البائعين التايلانديين
البائعين الأجانب اتبع نفس طريقة الحساب لـ WHT.
لا تفرض تايلاند ضريبة مكاسب رأس المال على العقارات كضريبة منفصلة، ولكن WHT تملأ هذا الدور بشكل فعال.
5. الوجبات الرئيسية
هناك لا توجد ضريبة صريحة على مكاسب رأس المال على العقارات في تايلاند، ولكن الأرباح تخضع للضريبة بموجب ضريبة الدخل الشخصية أو ضريبة الدخل على الشركات بواسطة تجميد الضرائب.
الأفراد: 1-3% فعالة من خلال WHT.
الشركات: 1% ضريبة القيمة المضافة الثابتة.
مبيعاً في غضون سنوات 5 يؤدي إلى حدوث أمر إضافي 3.3% SBT؛ البيع بعد ذلك يعني رسوم الدمغة (0.5%).
معاهدات الضريبة المزدوجة قد يوفر لك الإعفاء من الضرائب في تايلاند وبلدك الأصلي.
يتم خصم WHT من قبل المشتري في مكتب الأراضي - ضمان امتثال البائع.
🔍 ما يجب عليك فعله
خطط للجدول الزمني لاستثمارك العقاري- يمكن أن يوفر لك الاحتفاظ بالعقار لأكثر من 5 سنوات 2.8% من ضرائب الخروج (3.3% ضريبة SBT مقابل 0.5% ضريبة الدمغة).
استشر محاميًا أو مستشارًا ضريبيًا تايلانديًا، خاصة إذا كنت تمتلك عقارًا من خلال شركة أو هيكل إيجار.
فهم معاهدة الضرائب بين بلدك وتايلاند، حيث قد يؤثر ذلك على مقدار الضريبة التي تدفعها في النهاية.
📞 هل تحتاج إلى مساعدة في العثور على الشقة المناسبة؟
نبيع ونؤجر العقارات في جميع أنحاء تايلاند، ونقدم للمشترين الأجانب إرشادات متخصصة. مع أننا لا نقدم استشارات قانونية، إلا أننا نتعاون بشكل وثيق مع محامين موثوقين يجيدون اللغة الإنجليزية، ويمكننا إحالتكم إلى متخصصين جديرين بالثقة.
